Аудит- Главная
- О компании
- Публикации
- Аудиторские услуги
- Бухгалтерские услуги
- Консалтинговые услуги
- Контакты
Новости аудита
О повышении внимания аудиторских организаций к отдельным операциям аудируемых лиц
11.04.23Росфинмониторинг составил инструкции аудиторским организациям и индивидуальным аудиторам, которые оказывают аудиторские услуги фирмам или ИП, получавшим бюджетные средства. В числе таких клиентов – исполнители государственных (муниципальных) контрактов, получатели субсидии, предоставляемой за счет бюджетных средств, и так далее.
В этой связи в случаях, когда аудиторские организации и индивидуальные аудиторы оказывают аудиторские услуги юридическим лицам (индивидуальным предпринимателям), получавшим бюджетные денежные средства (например, исполнителям государственного (муниципального) контракта, получателям субсидии, предоставляемой за счет бюджетных средств и т.д.), аудиторам следует обращать особое внимание на операции и сделки, соответствующие следующим критериям:
- операция, имеющая признаки обналичивания денежных средств (включая признаки транзитных операций, направленных на обналичивание денежных средств);
- операция с денежными средствами, обладающая признаками дробления государственных контрактов, в частности, перечисление денежных средств по нескольким контрактам (договорам), имеющим схожий предмет закупки и заключенным в течение непродолжительного промежутка времени
- с одним и тем же контрагентом;
- оплата товаров и услуг с признаками завышения их стоимости;
- предоставление крупных займов, в том числе аффилированным лицам, если это не обусловлено экономической целесообразностью;
- вывод денежных средств за рубеж по сомнительным основаниям;
- погашение задолженности, в том числе по исполнительным документам, имеющим признаки необоснованного вывода денежных средств
- в пользу иных лиц, в том числе аффилированных.
При выявлении подозрительных операций (сделок), соответствующих вышеуказанным признакам, аудиторским организациям, индивидуальным аудиторам, руководствуясь пунктом 2.1. статьи 7.1. Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», необходимо информировать о таких операциях (сделках) Росфинмониторинг.
(информация взята с официального сайта Росфинмониторинга от 31 марта 2023 года).
Остались вопросы?
Свяжитесь с нами и наши сотрудники проконсультируют вас по всему спектру деятельности